Москва, Дмитровский переулок,
дом 2, строение 1
«Охотный ряд», «Театральная» (300 м)
Режим работы:
10:00 — 19:00
Понедельник - пятница

Продажа квартиры при наследовании

Актуальный вопрос для многих владельцев жилья - можно ли продать квартиру, полученную в наследство? Закон не ограничивает собственника в таком праве при условии, что есть свидетельство о наследовании и недвижимость зарегистрирована в Росреестре. От того, когда заключается сделка, зависит, будет ли налог при продаже квартиры по наследству. Рассмотрим важные нюансы.

 

Договор купли-продажи квартиры, полученной по наследству

Алгоритм действий, как продать квартиру, перешедшую по наследству, идентичен стандартной схеме проведения сделок по отчуждению недвижимости. Предполагается, что наследник вступил в наследство, продал квартиру, оплатил подоходный налог.

Законодатель не ограничивает срок после вступления в наследство, когда можно квартиру продавать, если соблюдены три условия:

  1. получено нотариальное свидетельство, подтверждающее соответствующее право;

  2. унаследованный объект недвижимости зарегистрирован в Росреестре;

  3. продавец уведомил дольщиков, если планируется продажа квартиры с долями по наследству.

Нотариальное удостоверение сделки обязательно, если отчуждается доля имущества или одним из владельцев является лицо, не достигшее совершеннолетнего возраста. Во всех остальных случаях договор купли-продажи квартиры по наследству, заверенный у нотариуса, станет дополнительной гарантией надежного правового положения сторон.

Продать квартиру до официального вступления в наследство нельзя, даже если правопреемник относится к первой очереди наследования, был прописан и проживал по одному адресу с умершим.

Чтобы оформить и продать квартиру, полученную в наследство, требуется собрать такие документы:

  1. идентифицирующие: паспорт, ИНН, СНИЛС продавца, законного представителя;

  2. правоподтверждающие: продать унаследованную квартиру можно только по свидетельству о наследстве (или судебному решению). Потребуется оценка стоимости;

  3. составленный договор купли-продажи квартиры после наследства;

  4. если по адресу прописаны дети в возрасте до 18 лет - требуется одобрение опеки.

Сложности вызывают такие аспекты, как отчуждение части квартиры по наследству, налог при продаже, льготы, специфика сделок с жильем, взятым в ипотеку. Нотариус предоставляет исчерпывающую консультацию, как продать квартиру после вступления в наследство, разъясняет нюансы и последовательность.

 

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Обязательные требования по налогообложению предусматривают, что налог при продаже квартиры, полученной по наследству по аналогии с доходами от реализации других объектов недвижимости,равен 13 %. Это актуально, если проведена продажа квартиры, полученной по наследству менее 3 лет назад (по другим основаниям - менее 5 лет).

НДФЛ после продажи квартиры по наследству продавец перечисляет самостоятельно, до 1 июня следующего за сделкой года. Также он обязан подать декларацию при продаже квартиры по наследству.

Важно! По закону налог с любого имущества в рамках процедуры наследования не взимается. Наследники перечисляют в казну только подоходный с продажи квартиры по наследству, если оформили ее менее 3 лет назад.

 

Как продать квартиру без налога

Продавец освобождается от 13 % НДФЛ при продаже квартиры по наследству, если с момента, когда у наследника возникло соответствующее право на жилье, прошло не менее 3 лет. Срок продажи квартиры без налога по наследству снижен в сравнении с другими налогоплательщиками, доходы которых не подлежат налогообложению, если объект находится в собственности минимум 5 лет.

Такой срок продажи квартиры после наследства начинает исчисляться с момента смерти наследодателя , то есть сразу после смерти родственника или завещателя. Наследственное дело могут открыть и много позже смерти, даже через несколько лет. Если новый собственник решает после наследства продать квартиру налог 13 % НДФЛ не будет взиматься при условии, что временной интервал от даты смерти до продажи квартиры,перешедшей по наследству, составляет 3 и более лет, независимо от того, когда субъект получил на руки свидетельство и когда именно объект перешел по наследству.

 

Как получить налоговый вычет

Налоговый кодекс предусматривает имущественный вычет при продаже квартиры, доставшейся по наследству в размере миллиона рублей или в виду суммы расходов, понесенных на приобретение такого имущества при условии их подтверждения документами. Чтобы уменьшить доход от отчуждения на размер налогового вычета, необходимо в отчетный период подать декларацию после продажи квартиры по наследству.

Если наследник оформил продажу квартиры по наследству спустя менее года или другого минимального срока владения, он вправе претендовать на вычет НДФЛ при продаже квартиры, полученной в наследство, в эквиваленте стоимости такого жилья при условии, что у него на руках подтверждающая документация о цене, сохранившаяся от наследодателя.

Право самостоятельно продать доставшуюся по наследству квартиру предполагает возможность сэкономить сотни тысяч рублей с помощью налогового вычета. Однако если наследодатель уже учитывал расходы на приобретение этого имущества для уменьшения доходов, наследник не сможет использовать вычет при продаже квартиры после вступления в наследство.

Провести правильные расчеты, сколько платить НДФЛ, поможет калькулятор налога с продажи квартиры по наследству.

 

Продажа доли в квартире, полученной по наследству

Продажа квартиры, оформленной по наследству, как правило, усложняется фактом долевой собственности, если наследников было несколько, а также если наследовалась часть совместного супружеского имущества.

Если доля досталась по наследству, чтобы ее продать, должны быть соблюдены такие условия:

  1. Обеспечить реализацию права преимущественной покупки. Продажа квартиры по наследству, если есть 2 доли или более, обязывает в первую очередь предложить покупку сособственникам, уведомить их о намерении:

  • если дольщики выразят согласие на сделку, долевая купля-продажа квартиры по наследству заключается с ними;

  • если дольщики отказываются (пришел письменный отказ в течение 30 дней или не последовало ответа), это достаточное основание для продажи доли квартиры после вступления в наследство третьему лицу.

  1. Обеспечить нотариальное удостоверение продажи части квартиры, полученной в наследство. По закону сделки с долями легализуются только при участии нотариуса.

Такие ситуации актуальны, например, когда дети и жена вступили в наследство после смерти супруга и продажа квартиры возможна только если согласны все собственники. Однако, продажа квартиры с долями по наследству не требует обязательного нотариального удостоверения, если имущество реализуют одновременно все наследники-собственники в рамках одной сделки.

Налог с продажи доли квартиры по наследству рассчитывается по общему правилу пропорционально доле каждого собственника. Если соблюден минимальный срок владения (3 года с момента смерти наследодателя), НДФЛ 13 % не взыскивается.

Важно! Игнорирование наследником обязанности уведомить других собственников перед тем, как продать долю в квартире по наследству, влечет риски обжалования сделки через суд. Для этого закон отводит 3 месяца. Например, в ситуации, когда по завещанию квартира перешла в наследство дочери от матери, продажа невозможна, если есть супруг наследодателя, в браке с которым была куплена эта недвижимость, и он не дает согласие на сделку.

 

Частые вопросы по продаже квартиры, полученной по наследству

Облагается ли налогом продажа квартиры по наследству?

«Зависит от того, через сколько вы решили продавать квартиру, полученную по наследству. Если квартира досталась не менее чем 3 года назад, НДФЛ 13 % не взыскивается.»

Хочу уточнить, как продать часть квартиры полученной по наследству?

«Продажа квартиры, полученной по наследству в долевой собственности, возможна при условии, что второй собственник(и) отказались от использования права преимущественной покупки или воспользовались правом преимущественной покупки. Договор продажи доли всегда подписывается и регистрируется у нотариуса.»

Предусмотрены ли льготы, если пенсионер продает квартиру, полученную по наследству?

«Статус пенсионера сам по себе не предусматривает льготы при уплате подоходного налога с дохода от продажи любого недвижимого имущества. Однако, если квартира, полученная в наследство, продана через 3 и более лет после наследования, НДФЛ не взимается.»

Облагается ли налогом наследство при продаже квартиры?

«По закону, унаследованная недвижимость не облагается налогом и не декларируется. Налогообложение охватывает доход, полученный от продажи такой квартиры.»

Нужно ли согласие жены на сделку при продаже супругом квартиры, полученной по наследству?

«Продажа квартиры, полученной по наследству, будучи в браке узаконивается по правилам единоличной собственности. На принятое наследство мужем или женой не распространяется правило совместного супружеского имущества, приобретенного в браке. То есть, перечень документов для продажи квартиры, полученной по наследству, не обязывает получение согласия супруга.»

Другие нотариальные действия по теме «Наследственные дела»:

Нотариальные действия

Лицензия на право нотариальной деятельности № 000759 выдана Управлением юстиции города Москвы 03 апреля 1996 года, Приказ о наделении полномочиями нотариуса Главного управления Минюста РФ по Москве № 322 от 05 июня 2012 года.

Нам важны ваше удобство и конфиденциальность

01
В центре Москвы
Метро: Чеховская, Тверская, Трубная, Охотный ряд, Кузнецкий мост
02
Онлайн-запись
Вы можете записаться на онлайн-консультацию по всем вопросам
03
Бесплатная парковка
Для наших клиентов есть бесплатная внутренняя парковка
04
Разные формы оплаты
Наличными и банковскими картами

Публичные выступления

Личные фонды: как они работают по российскому праву

Подробнее

30 лет на службе государству и обществу: достижения нотариата – в фокусе симпозиума МГЮА

Подробнее

Личные фонды: первые итоги

Подробнее

Потенциальные компетенции нотариуса – тема научной конференции ФНП

Подробнее

Совсем не рутина: как работает современный нотариус?

Подробнее

«Россия 1»: сервис ФНП по проверке доверенностей поможет остановить мошенников

Подробнее

Экспертное мнение Екатерины Лексаковой на "Пусть говорят" по делу о наследстве Баталова

Подробнее

Утро России. Взыскать долг по зарплате через нотариуса

Подробнее

Берегите паспорт! И даже копию! Доброе утро. Фрагмент выпуска на Первом канале от 22.02.2022

Подробнее

Утро России. Необходимость брачного договора при ипотеке

Подробнее
Все выступления