Продажа квартиры при наследовании

• Договор купли-продажи квартиры, полученной по наследству
• Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
• Как продать квартиру без налога
• Как получить налоговый вычет
• Продажа доли в квартире, полученной по наследству
• Частые вопросы по продаже квартиры, полученной по наследству

Актуальный вопрос для многих владельцев жилья - можно ли продать квартиру, полученную в наследство? Закон не ограничивает собственника в таком праве при условии, что есть свидетельство о наследовании и недвижимость зарегистрирована в Росреестре. От того, когда заключается сделка, зависит, будет ли налог при продаже квартиры по наследству. Рассмотрим важные нюансы.

 

Договор купли-продажи квартиры, полученной по наследству

Алгоритм действий, как продать квартиру, перешедшую по наследству, идентичен стандартной схеме проведения сделок по отчуждению недвижимости. Предполагается, что наследник вступил в наследство, продал квартиру, оплатил подоходный налог.

Законодатель не ограничивает срок после вступления в наследство, когда можно квартиру продавать, если соблюдены три условия:

1. получено нотариальное свидетельство, подтверждающее соответствующее право;

2. унаследованный объект недвижимости зарегистрирован в Росреестре;

3. продавец уведомил дольщиков, если планируется продажа квартиры с долями по наследству.

Нотариальное удостоверение сделки обязательно, если отчуждается доля имущества или одним из владельцев является лицо, не достигшее совершеннолетнего возраста. Во всех остальных случаях договор купли-продажи квартиры по наследству, заверенный у нотариуса, станет дополнительной гарантией надежного правового положения сторон.

Продать квартиру до официального вступления в наследство нельзя, даже если правопреемник относится к первой очереди наследования, был прописан и проживал по одному адресу с умершим.

Чтобы оформить и продать квартиру, полученную в наследство, требуется собрать такие документы:

1. идентифицирующие: паспорт, ИНН, СНИЛС продавца, законного представителя;

2. правоподтверждающие: продать унаследованную квартиру можно только по свидетельству о наследстве (или судебному решению). Потребуется оценка стоимости;

3. составленный договор купли-продажи квартиры после наследства;

4. если по адресу прописаны дети в возрасте до 18 лет - требуется одобрение опеки.

Сложности вызывают такие аспекты, как отчуждение части квартиры по наследству, налог при продаже, льготы, специфика сделок с жильем, взятым в ипотеку. Нотариус предоставляет исчерпывающую консультацию, как продать квартиру после вступления в наследство, разъясняет нюансы и последовательность.

 

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Обязательные требования по налогообложению предусматривают, что налог при продаже квартиры, полученной по наследству по аналогии с доходами от реализации других объектов недвижимости,равен 13 %. Это актуально, если проведена продажа квартиры, полученной по наследству менее 3 лет назад (по другим основаниям - менее 5 лет).

НДФЛ после продажи квартиры по наследству продавец перечисляет самостоятельно, до 1 июня следующего за сделкой года. Также он обязан подать декларацию при продаже квартиры по наследству.

Важно! По закону налог с любого имущества в рамках процедуры наследования не взимается. Наследники перечисляют в казну только подоходный с продажи квартиры по наследству, если оформили ее менее 3 лет назад.

 

Как продать квартиру без налога

Продавец освобождается от 13 % НДФЛ при продаже квартиры по наследству, если с момента, когда у наследника возникло соответствующее право на жилье, прошло не менее 3 лет. Срок продажи квартиры без налога по наследству снижен в сравнении с другими налогоплательщиками, доходы которых не подлежат налогообложению, если объект находится в собственности минимум 5 лет.

Такой срок продажи квартиры после наследства начинает исчисляться с момента смерти наследодателя , то есть сразу после смерти родственника или завещателя. Наследственное дело могут открыть и много позже смерти, даже через несколько лет. Если новый собственник решает после наследства продать квартиру налог 13 % НДФЛ не будет взиматься при условии, что временной интервал от даты смерти до продажи квартиры,перешедшей по наследству, составляет 3 и более лет, независимо от того, когда субъект получил на руки свидетельство и когда именно объект перешел по наследству.

 

Как получить налоговый вычет

Налоговый кодекс предусматривает имущественный вычет при продаже квартиры, доставшейся по наследству в размере миллиона рублей или в виду суммы расходов, понесенных на приобретение такого имущества при условии их подтверждения документами. Чтобы уменьшить доход от отчуждения на размер налогового вычета, необходимо в отчетный период подать декларацию после продажи квартиры по наследству.

Если наследник оформил продажу квартиры по наследству спустя менее года или другого минимального срока владения, он вправе претендовать на вычет НДФЛ при продаже квартиры, полученной в наследство, в эквиваленте стоимости такого жилья при условии, что у него на руках подтверждающая документация о цене, сохранившаяся от наследодателя.

Право самостоятельно продать доставшуюся по наследству квартиру предполагает возможность сэкономить сотни тысяч рублей с помощью налогового вычета. Однако если наследодатель уже учитывал расходы на приобретение этого имущества для уменьшения доходов, наследник не сможет использовать вычет при продаже квартиры после вступления в наследство.

Провести правильные расчеты, сколько платить НДФЛ, поможет калькулятор налога с продажи квартиры по наследству.

 

Продажа доли в квартире, полученной по наследству

Продажа квартиры, оформленной по наследству, как правило, усложняется фактом долевой собственности, если наследников было несколько, а также если наследовалась часть совместного супружеского имущества.

Если доля досталась по наследству, чтобы ее продать, должны быть соблюдены такие условия:

1. Обеспечить реализацию права преимущественной покупки. Продажа квартиры по наследству, если есть 2 доли или более, обязывает в первую очередь предложить покупку сособственникам, уведомить их о намерении:

• если дольщики выразят согласие на сделку, долевая купля-продажа квартиры по наследству заключается с ними;

• если дольщики отказываются (пришел письменный отказ в течение 30 дней или не последовало ответа), это достаточное основание для продажи доли квартиры после вступления в наследство третьему лицу.

1. Обеспечить нотариальное удостоверение продажи части квартиры, полученной в наследство. По закону сделки с долями легализуются только при участии нотариуса.

Такие ситуации актуальны, например, когда дети и жена вступили в наследство после смерти супруга и продажа квартиры возможна только если согласны все собственники. Однако, продажа квартиры с долями по наследству не требует обязательного нотариального удостоверения, если имущество реализуют одновременно все наследники-собственники в рамках одной сделки.

Налог с продажи доли квартиры по наследству рассчитывается по общему правилу пропорционально доле каждого собственника. Если соблюден минимальный срок владения (3 года с момента смерти наследодателя), НДФЛ 13 % не взыскивается.

Важно! Игнорирование наследником обязанности уведомить других собственников перед тем, как продать долю в квартире по наследству, влечет риски обжалования сделки через суд. Для этого закон отводит 3 месяца. Например, в ситуации, когда по завещанию квартира перешла в наследство дочери от матери, продажа невозможна, если есть супруг наследодателя, в браке с которым была куплена эта недвижимость, и он не дает согласие на сделку.

 

Частые вопросы по продаже квартиры, полученной по наследству