Продажа машины после наследства

Автотранспорт - распространенный объект наследования. Новые собственники не всегда готовы лично пользоваться транспортом, регистрировать его в ГИБДД, поэтому актуальна продажа автомобиля, полученного в наследство. Алгоритм действий по ключевым пунктам идентичен стандартным договорам купли-продажи недвижимости. обязательное условие для права распоряжения - вступление в наследство и получение нотариального свидетельства. В статье рассмотрим, как продать машину, полученную в наследство, какие налоги с продажи наследственного авто, что важно учесть на сделке.

Особенности договора купли-продажи машины по наследству

В продаже авто по наследству договор играет первостепенную роль. Обычно при его составлении указывают в качестве продавца лицо, которое вписано в СТС или ПТС. Однако, главная специфика договора продажи автомобиля, полученного по наследству - продавцом выступает субъект, на чье имя выдано нотариальное свидетельство о праве на наследство.

Условия ДКП при продажа автомобиля по наследству:

1. Цена, порядок оплаты, место и срок передачи транспортного средства.

Стандартный договор продажи машины по наследству предполагает, что продавец отдает автомобиль сразу после оплаты. Распространен вариант в два платежа - аванс сразу и полная сумма после того, как, например, авто пригонят из другого населенного пункта. Если стороны договорились о рассрочке, рекомендуется детально прописать этот пункт в основном договоре купли-продажи авто по наследству. Для надежности передачи средств можно использовать услугу депозита нотариуса.

2. Комплектность транспортного средства. Пакет документов.

Договор купли продажи автомобиля по наследству рекомендуется составить с максимальной детализацией, что именно продавец передает вместе с ним и чего не хватает, какие есть изъяны.

3. Состояние транспортного средства.

В договоре продажи автомобиля по наследству важно отразить любые проблемы качества, технического состояния, в том числе если машина после ДТП, имеет серьезные неисправности, проходила модернизацию. Это самый надежный способ защиты от претензий и судебных споров. Покупатель вправе знать о наличии тяжб с другими наследниками, залога, обременений. Если это условие соблюдено, закон не запрещает продажу машины по наследству, в том числе без переоформления наследником в ГИБДД.

Закон не регламентирует обязательную форму договора купли-продажи автомобиля по наследству, скачать шаблон и составить текст можно заблаговременно. Однако дата на документе и подпись сторон проставляются только в день сделки. Это официальная дата приобретения права собственности.

Комментарий нотариуса. Право собственности наследника на автомобиль и постановка унаследованного транспортного средства на учет в ГИБДД - не связанные понятия. Законом допустима продажа автомобиля по наследству без регистрации. То есть наследник-продавец не обязательно должен быть вписан в ПТС или СТС для проведения сделки по отчуждению машины.

Документы для продажи авто по наследству

К договору прилагаются следующие обязательные документы для продажи автомобиля по наследству:

• Правоустанавливающий документ - выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство.

• Идентифицирующие документы сторон - паспорта продавца и покупателя.

• Свидетельство о регистрации автомобиля.

• Полис ОСАГО (Страховка должна быть оформлена до сделки или не позднее 10 дней после того, как проведена продажа автомобиля, перешедшего по наследству).

• Паспорт транспортного средства в бумажном виде. Если такового нет и ПТС оформлен только в электронном виде, для подписания договора его не нужно предоставлять.

Важно! Продавец сам вносит данные покупателя в электронный ПТС. У сотрудника ГИБДД нет таких полномочий. Поскольку у наследника чаще всего нет доступа к электронному ПТС наследодателя, при продаже автомобиля после вступления в наследство собственник обращается к оператору систем электронных паспортов.

Налог с продажи машины после наследства

НДФЛ при продаже автомобиля, полученного по наследству, составляет 13% для физических лиц-резидентов, и 30% для продавцов-нерезидентов. Это общее правило для любого дохода. В отличие от транспортного налога, который исчисляется инспекцией, продавец самостоятельно считает и платит налог с продажи авто по наследству, без предварительного налогового уведомления.

Доход подлежит обязательному декларированию в следующем за сделкой году. Продавец подает декларацию до 30 апреля и платит налог с продажи наследства в виде автомобиля не позднее 15 июля, после подачи декларации. Например, наследник вступил в свои права в 2022 году, продажа авто по свидетельству о наследстве состоялась в 2023 году, значит подача декларации и уплата НДФЛ приходится на 2024 год, не позднее 15 июля.

Продавец может провести оплату с банковской карты по реквизитам, с личного кабинета налогоплательщика или на сервисе “Заплати налог”. Доступна опция формирования квитанции на сайте nalog.ru. Налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, от имени продавца может оплатить третье лицо.

Продажа машины после наследства без налога

Специфика продажи автомобиля после наследства - возможность не платить налог или существенно сократить его. Применяется понятие минимального срока владения унаследованным имущество. Если таковой превышает 3 года с момента смерти наследодателя (то есть с момента открытия наследства), налог от продажи автомобиля по наследству не оплачивается, продавец не обязан подавать декларацию. Платить не придется, если по декларации налоговая база равна нулю.

Налоговый вычет для уменьшения налога с продажи машины по наследству

Если наследник решает заключить договор купли-продажи автомобиля по наследству, не выжидая минимального срока в 3 года, он вправе применить имущественный вычет в размере фиксированной суммы 250 тысяч рублей. В этом случае с 2021 года не нужны подтверждающие документы и декларация.

Схема актуальна при продаже машины после наследства, стоимость которой не превышает этой суммы, а также при продаже доли в автомобиле по наследству. Налоговый вычет недоступен для наследников, которые являются нерезидентами РФ.

Пример расчета налога с продажи машины, полученной по наследству

Гражданин А. принял наследство от своего отца в 2022 году. Если, например, год спустя он оформляет продажу автомобиля, полученного по наследству, налоги рассчитываются по такой формуле:

(доход от реализации - имущественный вычет - расходы на приобретение)*13%.

Продажа автомобиля, доставшегося по наследству, принесла гражданину А. доход 1 млн рублей:

НДФЛ 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей.

Поскольку в текущем году наследник не использовал имущественный вычет, он воспользовался этим правом после сделки. При такой продаже автомобиля, полученного по наследству НДФЛ рассчитывается следующим образом:

(1 000 000 - 250 000) * 13% = 97 500 рублей.

У гражданина А. сохранился договор купли-продажи, по которому наследодатель приобрел автомобиль за год до своей смерти. Согласно документу, покупка обошлась в 600 тысяч рублей. При наличии такого документального подтверждения наследник смог уменьшить налог с продажи наследства в виде автомобиля:

(1 000 000 - 250 000 - 600 000) *13% = 19 500 рублей.

Если в аналогичной ситуации у гражданина А. было бы подтверждение затрат наследодателя на покупку в размере 1 млн рублей (то есть на сумму, аналогичную продаже) или 750 тысяч рублей, с учетом имущественного вычета налоговая база составляет 0 рублей. При такой схеме налог с продажи автомобиля, полученного по наследству, в декларации указан не будет.

Еще один способ продать машину, полученную в наследство, без налога - выдержать три года с момента получения права на наследство до момента подписания договора по отчуждению имущества.

Важно! Если физическое лицо, будучи в официально зарегистрированном браке, стало собственником машины по наследству, купля-продажа такого имущества разрешается без предварительного согласия супруга/супруги. Унаследованное имущество - единоличная собственность, на которую не распространяется режим совместного имущества супругов.

Как продать долю автомобиля по наследству

Продажа автомобиля, полученного по наследству, часто осложнена долевой собственностью. Распространенная ситуация: несколько родственников получили в наследство доли одного автомобиля и они не намерены эксплуатировать автотранспорт.

Продажа автомобиля при вступлении в наследство нескольких лиц, которые стали сособственниками, возможна двумя способами:

1. Составление и подписание нескольких договоров купли-продажи от имени каждого дольщика. У каждого из наследников есть полноценное право автономно распоряжаться своей долей, в том числе отчуждать ее.

2. Составление и подписание единого договора купли-продажи доли автомобиля по наследству одновременно от имени всех собственников. В тексте документа будут продавцами указаны все наследники.

Практика показывает, что оба варианта подходят, чтобы законно продать авто после наследства. Однако единый документ удобен при регистрации и выгодный с точки зрения экономических затрат на составление и удостоверение.

Для сделки необходимы все документы на автомобиль и свидетельства о праве на наследство каждого дольщика. Каждый из наследников-дольщиков, который продал машину полученную по наследству, оплачивает налог соразмерно своей сумме дохода, умноженной на ставку 13% (стандартный НДФЛ). У каждого из дольщиков есть самостоятельное право на имущественный вычет и уменьшение налога за счет разницы доходов и понесенных наследодателем расходов.

Комментирует нотариус города Москвы

«Убеждение, что дольщикам можно продать по наследству машину только по схеме: продать всех доли одному из наследников, который заключит договор с новым владельцем, - ошибочное. Такой вариант предполагает дополнительные промежуточные сделки, подачу декларации и уплату налога по каждой из них. Это необязательные затраты и дополнительное время.»

Ответы на часто задаваемые вопросы о продаже автомобиля, полученного в наследство

Обязательно ли мне как собственнику проводить регистрацию в ГИБДД перед тем, как  продать авто полученное в наследство? Свидетельство о праве на наследство у нотариуса получил.

«По закону наследнику разрешена продажа машины, доставшейся по наследству, не регистрируя транспортное средство на свое имя. Покупатель может поставить автомобиль на учет без продавца, если предоставит оригинал нотариального свидетельства о праве на наследство. Сотрудники ГИБДД возвращают документ сразу после регистрации.»

Если имеет место продажа авто по наследству без регистрации (наследник не хочет обращаться в ГИБДД), сколько времени я как покупатель могу ездить, не подавая заявление на регистрацию?

«Законом не запрещена продажа машины после вступления в наследство без регистрации. Однако покупатель обязан зарегистрировать приобретенное транспортное средство в ГИБДД путем подачи соответствующего заявления. Новый собственник вправе ездить без регистрации в течение 10 дней с даты подписания договора купли-продажи автомобиля, полученного по наследству.»

Машина перешла по наследству, как продать ее в сжатые сроки? С какого момента единственный наследник может полноценно владеть таким имуществом?

«Право владения унаследованным автомобилем возникает с момента смерти наследодателя, то есть с момента открытия наследства. Продать машину можно только по свидетельству о наследстве, которое наследник получает у нотариуса по истечении 6 месяцев с даты смерти бывшего собственника. Ездить на унаследованном автомобиле можно только после перерегистрации его на свое имя в ГИБДД. Нарушение этой нормы влечет штраф.»

Можно ли продать автомобиль без вступления в наследство, если я - единственная наследница своей умершей матери и всегда жила с ней по одному адресу?

«Совместное проживание с наследодателем на момент смерти свидетельствует только о фактическом принятии наследства. Однако для распоряжения имуществом важно легализовать свои права путем обращения к нотариусу. Обязательное условие для сделки - продажа автомобиля по свидетельству о наследстве. Без получения этого документа сделка не состоится.»

Могу ли я пользоваться транспортным средством после смерти отца до того, как продать автомобиль после вступления в наследство? Есть доверенность на мое имя.

«До официального вступления в наследство пользование и эксплуатация автомобиля запрещены. С момента смерти наследодателя приостанавливается регистрация транспортного средства в ГИБДД и утрачивают юридическую силу все ранее выданные доверенности. Любые действия, в том числе продажа машины при вступлении в наследство, возможны только после получения нотариального свидетельства о праве на наследство.»

Сколько времени мне как жене понадобиться, чтобы вступить в наследство автомобиля продать его?

«Общий срок вступления в наследство - полгода с момента смерти наследодателя. Нотариус выдает свидетельство о праве на наследство сразу после истечения этого срока (необходимо предварительно обратиться в нотариальную контору с документами, подтверждающими право на наследство). Продажа машины, доставшейся по наследству от мужа, возможна сразу после получения свидетельства как главного право подтверждающего документа. Чтобы продать автомобиль без уплаты налога с дохода, можно выждать трехлетний срок с момента открытия наследства (смерти наследодателя).»